Documentos de Pandora: ‘es hora de buscar abogados y contadores que permitan la evasión fiscal’ – preguntas y respuestas con expertos en impuestos offshore

Muchas de las personas más ricas y poderosas del mundo vuelven a ser el centro de atención por utilizar paraísos fiscales secretos y estructuras corporativas para ocultar riqueza y evitar pagar impuestos. Los periódicos de Pandora son el tercero de una serie de enormes filtraciones de documentos a los medios de comunicación después de los periódicos de Panamá en 2016 y los periódicos de Paradise en 2017, y poco parece haber cambiado en el ínterin.

Los incluidos hasta ahora en las nuevas revelaciones incluyen a los líderes de la República Checa, Chipre, Jordania y Ucrania, además de miembros de la familia gobernante en Azerbaiyán y figuras cercanas a Vladimir Putin. En total, se informa que más de 100 multimillonarios están involucrados en las revelaciones, con transacciones que van desde propiedades por valor de millones de libras hasta fondos para sobornos y superyates.

Le preguntamos al profesor Ronen Palan, especialista en paraísos fiscales extraterritoriales de la City, Universidad de Londres, sobre la historia hasta ahora.

¿Cuáles son tus pensamientos iniciales?

Me temo que estos papeles no me sorprenden. No hay evidencia que sugiera que el volumen de transacciones que se realizan a través de estos centros extraterritoriales esté disminuyendo, por lo que las mismas estructuras financieras de las que escuchamos en los periódicos de Panamá y Paradise todavía se están utilizando claramente.

Es fascinante que tantas de estas personas a la vista del público deben haber sabido que eventualmente sus actividades se convertirían en de conocimiento público y, sin embargo, optaron por el secreto en alta mar de todos modos. Supongo que cualquier preocupación puede ser superada quizás por la codicia y el conocimiento de que no se les impedirá hacerlo.

En algunos casos, estamos hablando de evasión fiscal (ilegal) y, en otros casos, de evasión fiscal (legal): la diferencia se reduce a si las personas en cuestión habían notificado plenamente a las autoridades de sus países de origen sobre las estructuras extraterritoriales que están utilizando. En los casos en que leo que los medios de comunicación les piden que comenten y se niegan a responder, se crea la apariencia de que estamos hablando de evasión, aunque esto sigue sin estar probado.

¿Por qué la situación no parece mejorar?

Durante los últimos 20 o 30 años, la regulación internacional se ha centrado en crear herramientas que permitan a las autoridades tributarias garantizar que los contribuyentes no eludan impuestos. Se introdujeron sistemas que se centran en «conocer a su cliente» o KYC, lo que requiere que las personas que realizan transacciones en jurisdicciones particulares se identifiquen completamente para que esta información pueda compartirse con otras jurisdicciones.

Básicamente, esto crea transparencia para que sepa quién tiene dinero y dónde, de modo que las autoridades fiscales puedan usar esta información para asegurarse de que sus ciudadanos no eludan impuestos. Pero si bien eso puede ser efectivo en países donde la autoridad fiscal opera independientemente del gobierno y la política, no funcionará en Rusia o China o en muchos otros países en desarrollo. Por lo tanto, no me sorprende que muchas de las revelaciones se refieran a actividades fuera del mundo desarrollado.

Pero, ¿por qué la transparencia no ha obligado a cambiar los paraísos fiscales?

Ha provocado cambios, pero algunas jurisdicciones cumplen más que otras. Así que tiene algunas jurisdicciones británicas como Jersey o las Islas Caimán que son mucho más transparentes de lo que solían ser. A primera vista, pueden afirmar que están más regulados que, digamos, Dinamarca o Suecia.

Castle Quay en Saint Helier, Jersey
Jersey se ha vuelto más transparente, pero eso es solo la mitad de la historia. Rob Carter / Alamy

Pero los profesionales que tienen la experiencia para crear estructuras que permitan la evasión fiscal a menudo se encuentran todavía en estos lugares, y crean estructuras con diferentes niveles que se registrarán en parte en estas jurisdicciones pero en parte en aquellas con reglas de transparencia más flexibles como la Virgen Británica. Islas o Panamá – siguiendo la letra pero no el espíritu de la ley. Esto hace que sea muy difícil ver qué está sucediendo y qué dinero está involucrado.

¿Cómo mejoramos la situación actual?

Los artículos de Pandora muestran que estamos llegando al límite de lo que se puede hacer con la transparencia de los datos. A menos que encontremos formas de ajustar la red, esta no será la última filtración de este tipo. Esto es reconocido, al menos implícitamente, por la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) y otros organismos internacionales en su creciente interés en perseguir a los facilitadores, en lugar de centrarse únicamente en los propios evasores fiscales.

Profesionales al atardecer con el sol a sus espaldas
Conozca a los facilitadores. RawPixel.com

Tal vez sea hora de crear algo similar a lo que se aplica en la medicina, de modo que, si los facilitadores contravienen ciertos estándares, puedan ser procesados, incluso en países que no se ven directamente afectados por sus actividades. Si iban a un país así, podrían ser arrestados a su llegada.

¿Deberíamos crear una nueva institución internacional dedicada a acabar con la evasión fiscal?

En términos prácticos, los tres lugares que importan cuando se trata de crear regulaciones internacionales son los EE. UU., La UE y China. Desafortunadamente, no están de acuerdo entre sí en mucho en este momento, por lo que será difícil llegar a un acuerdo sobre una institución de este tipo. Incluso si estuvieran de acuerdo, los países más pequeños los acusarían de imperialismo o de actuar como dictadores.

Por supuesto, estos tres jugadores aún necesitarían ponerse de acuerdo sobre una iniciativa para perseguir realmente a los habilitadores, por lo que puede hacer la misma crítica a esta estrategia, pero es al menos más modesta en su alcance y, por lo tanto, potencialmente más realista.

¿Son realmente útiles todas estas revelaciones?

Ciertamente existe el peligro de la saturación de los medios, en la que el público conoce este tipo de actividades y puede estar menos interesado a estas alturas. Pero debemos enfatizar que las consecuencias no van a desaparecer: administrar un estado moderno es muy costoso. Para pagar por un buen sistema educativo, un buen sistema de salud, una infraestructura que funcione correctamente, etc., alguien tiene que pagar por ello.

Si los ricos evitan pagar su parte, alguien más paga la cuenta, y son los pobres o las clases medias oprimidas. Entonces, si el público está cansado de todo este escándalo, no cambia el hecho de que está sufriendo por ello.

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